По какой системе налогообложения рассчитывать налог ИП на УСН и патенте?
Добрый день!
Прошу помочь советом.
Веду учет ИП в 1С Бухгалтерия.Базовая. УСН.
ИП в 2021 году был на УСН (Д - Р).
С 2022 на УСН (доходы).
За 2021 было два патента на один и тот же оквэд (19.04.21 - 18.06.21 и 26.11.21 - 31.12.21).
За 2022 был 1 патент (тот же оквэд что и в 2021) (23.01.22 - 22.02.22).
За 2021 год было три продажи (все по патентам):
29.04.21, деньги по ней поступили - 29.04.21, а в 1С встает как доход от УСН
24.05.21, деньги по ней поступили - 28.04.21 и 02.06.21, та же история - доход УСН, хотя это патент
20.12.21, деньги по ней поступили - 15.02.22 - здесь разные патенты.
Мне непонятен принцип отнесения выручки к патенту или УСН. Важна или нет оплата?
Т.е. допустим есть акт выполненных работ в рамках патента, но оплата пришла уже после его окончания, значит доход от акта будет в рамках УСН?
И наоборот - пришла допустим оплата в рамках патента (в сроках патента), а акт выставлен после окончания срока патента по какой СНО будет выручка??
Очень прошу помочь разобраться! Буду признательна!
Прошу помочь советом.
Веду учет ИП в 1С Бухгалтерия.Базовая. УСН.
ИП в 2021 году был на УСН (Д - Р).
С 2022 на УСН (доходы).
За 2021 было два патента на один и тот же оквэд (19.04.21 - 18.06.21 и 26.11.21 - 31.12.21).
За 2022 был 1 патент (тот же оквэд что и в 2021) (23.01.22 - 22.02.22).
За 2021 год было три продажи (все по патентам):
29.04.21, деньги по ней поступили - 29.04.21, а в 1С встает как доход от УСН
24.05.21, деньги по ней поступили - 28.04.21 и 02.06.21, та же история - доход УСН, хотя это патент
20.12.21, деньги по ней поступили - 15.02.22 - здесь разные патенты.
Мне непонятен принцип отнесения выручки к патенту или УСН. Важна или нет оплата?
Т.е. допустим есть акт выполненных работ в рамках патента, но оплата пришла уже после его окончания, значит доход от акта будет в рамках УСН?
И наоборот - пришла допустим оплата в рамках патента (в сроках патента), а акт выставлен после окончания срока патента по какой СНО будет выручка??
Очень прошу помочь разобраться! Буду признательна!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Веду учет ИП в 1С Бухгалтерия.Базовая. УСН.Прошу участников в этой теме обсуждать вопрос только с точки зрения методологии. А для вопроса о работе в программе прошу автора при необходимости создать новую тему.
-
Добрый день!Цитата: За 2021 было два патента на один и тот же оквэд (19.04.21 - 18.06.21 и 26.11.21 - 31.12.21).За 2022 был 1 патент (тот же оквэд что и в 2021) (23.01.22 - 22.02.22).За 2021 год было три продажи (все по патентам):29.04.21, деньги по ней поступили - 29.04.21, а в 1С встает как доход от УСН24.05.21, деньги по ней поступили - 28.04.21 и 02.06.21, та же история - доход УСН, хотя это патент20.12.21, деньги по ней поступили - 15.02.22 - здесь разные патенты.Если услуги оказаны в рамках патента, то и отражайте в рамках патента.
Программа - это лишь помощник у учёте. Программа не может диктовать, как и куда что относить.
Если программа делает что-то не так, виноваты Вы сами - не там поставили нужную галочку. 😀Цитата: Мне непонятен принцип отнесения выручки к патенту или УСН. Важна или нет оплата?Оплата - главный признак.
Читаем первоисточник:
Цитата: 2. В целях настоящей главы дата получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, - при получении дохода в денежной форме;2) передачи дохода в натуральной форме - при получении дохода в натуральной форме;3) получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.Но имеет значение и то, по какой деятельности получены доходы...Цитата: Т.е. допустим есть акт выполненных работ в рамках патента, но оплата пришла уже после его окончания, значит доход от акта будет в рамках УСН?Да, в рамках УСН.Цитата: И наоборот - пришла допустим оплата в рамках патента (в сроках патента), а акт выставлен после окончания срока патента по какой СНО будет выручка??Значит, получается, что это деятельность не в рамках патента, поскольку на момент завершения патент уже закончился. Следовательно, облагается по УСН.
Успехов! -
Спасибо большое!!!!!💐
