Исправление ошибки в учете за предыдущий период
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли так исправить ошибку?
В апреле 2013 г. ООО "А" оказало нам услугу на 5900 руб С НДС
Акт получили только 20.10.2015 г. почтой - ставлю на учет 20.10.15 г. и НДС будет к возмещению в 4 кв. 2015 г. (подтверждение конверт).
Оплату ООО "А" нами производилась через третье лицо ИП Иванов И.О..-это мы тоже в 2013 г. не учли, поэтому 20.10.2015 г делаю проводки бухсправкой Дт 76.05 ООО "А" / Кт 76.05 ИП Иванов И.О. на 5 900 руб.
В апреле 2013 г. ООО "А" оказало нам услугу на 5900 руб С НДС
Акт получили только 20.10.2015 г. почтой - ставлю на учет 20.10.15 г. и НДС будет к возмещению в 4 кв. 2015 г. (подтверждение конверт).
Оплату ООО "А" нами производилась через третье лицо ИП Иванов И.О..-это мы тоже в 2013 г. не учли, поэтому 20.10.2015 г делаю проводки бухсправкой Дт 76.05 ООО "А" / Кт 76.05 ИП Иванов И.О. на 5 900 руб.
Comments
-
В расходы мне включать их не нужно, так как эти услуги отношу на счет 08.03, нужно только разнести между контрагентами. Правильно ли я вношу исправления?
-
Здравствуйте.Цитата: В апреле 2013 г. ООО "А" оказало нам услугу на 5900 руб С НДСАкт получили только 20.10.2015 г. почтой - ставлю на учет 20.10.15 г. и НДС будет к возмещению в 4 кв. 2015 г. (подтверждение конверт).Оплату ООО "А" нами производилась через третье лицо ИП Иванов И.О..-это мы тоже в 2013 г. не учли, поэтому 20.10.2015 г делаю проводки бухсправкой Дт 76.05 ООО "А" / Кт 76.05 ИП Иванов И.О. на 5 900 руб.Получены услуги
Дт 08.03 Кт 76.05 ООО "А"
Оплата
Дт 76.05 ООО "А" / Кт 76.05 ИП Иванов И.О.
В итоге отражение прихода услуг и отражение долга ИП. Всё верно. -
Правильно ли что я это занесу 20.10.15?
-
Предполагаю, что сумма несущественная. Обратимся к ПБУ 22/2010:
II. Порядок исправления ошибок
4.Выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению.
14.Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.Цитата: Правильно ли что я это занесу 20.10.15?Правильно, согласно ПБУ 22/2010 - в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
