Как пояснить расхождение данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль из-за возврата товара?
Добрый день. Сегодня последний день для предоставления ответа на требования налоговой.
Подскажите пожалуйста как грамотно ответить на требование налоговой по расхождению НДС и Прибыли из-за возврата товара.
Поставщик нам вернул товар в 1 и 4 кв. 2017, который я провела через корректировку реализации, из-за чего и у меня разошлись суммы по НДС и по прибыли.
Сейчас мне нужно обосновать эти расхождения. Я обосновала это вот так, но на мой взгляд информации недостаточно.
Расхождения между суммарным доходом в декларациях по налогу на прибыль за 2017 год и по НДС за I,II,III и IV кварталы 2017 г. объясняются тем, что в 1 и в 4 квартале 2017г. был принят возврат товара от поставщиков на общую сумму 28 487 рубля.
Подскажите пожалуйста как грамотно ответить на требование налоговой по расхождению НДС и Прибыли из-за возврата товара.
Поставщик нам вернул товар в 1 и 4 кв. 2017, который я провела через корректировку реализации, из-за чего и у меня разошлись суммы по НДС и по прибыли.
Сейчас мне нужно обосновать эти расхождения. Я обосновала это вот так, но на мой взгляд информации недостаточно.
Расхождения между суммарным доходом в декларациях по налогу на прибыль за 2017 год и по НДС за I,II,III и IV кварталы 2017 г. объясняются тем, что в 1 и в 4 квартале 2017г. был принят возврат товара от поставщиков на общую сумму 28 487 рубля.
Comments
-
Цитата: асхождения между суммарным доходом в декларациях по налогу на прибыль за 2017 год и по НДС за I,II,III и IV кварталы 2017 г. объясняются тем, что в 1 и в 4 квартале 2017г. был принят возврат товара от поставщиков на общую сумму 28 487 рубля.Здравствуйте. Это же не обоснование у вас, это просто констатация факта. Поясните причину с точки зрения специалиста по налогам.
В ответ на требование..... поясняю, что расхождение в налоговой базе по НДС и НП за такой то период в такой то сумме и обусловлено разными нормами возврата товара в налоговом учете. Налоговая база по НДС возникает при «обратной» реализации товаров. Так как покупатель должен выставить продавцу счет-фактуру и включить стоимость возвращаемых товаров в налоговую базу по НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ) А в налоговой базе по НП возврат товара не отражается, потому, что .... и т.д.
